Налоги при продаже недвижимости. последних тем

Налог на профессиональный доход в КК

Sat, 20 Jun 2020 14:33:33 +0000

Важная тема в условиях карантина осталась без должного внимания.

27 мая Законодательным собранием Краснодарского края принят закон «О введении специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».

Режим для самозанятых, известный также как налог на профессиональный доход, применять могут физические лица и индивидуальные предприниматели, не имеющие работодателя и наемных работников, и которые создают собственный продукт или оказывают услуги самостоятельно без посредников. При этом их доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год.

Сейчас оформиться как самозанятые смогут физические лица и предприниматели, которые оказывают парикмахерские, репетиторские, косметологические услуги, сдают в аренду собственное жилье, консультируют по юридическим вопросам, осуществляют ремонт, торгуют собственными изделиями ручной работы, проводят фото и видеосъемку и другое.

Введение в действие данного налогового режима позволит легализоваться тем, кто вел деятельность неофициально, и уплачивать налоги тем, кто раньше не мог это сделать в силу отсутствия подходящего режима, или механизма.

Чтобы воспользоваться льготным налоговым режимом и платить налог по ставке 4% (при работе с физическими лицами) и 6% (при работе с юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями), достаточно скачать мобильное приложение «Мой налог». Посещение инспекции не требуется.

Уточним, что на территории края режим начнет действовать с 1 июля 2020 года.

Официальный текст Закона здесь:

https://www.nalog.ru/rn23/about_fts/docs/9821158/

Налоговый вычет при покупке земельного участка

Sun, 29 Dec 2019 19:04:02 +0000

Налоговый вычет при покупке земельного участка

Мы часто получаем вопросы о налоговом вычете и в данной статье хотим раскрыть данную тему.
При покупке земельного участка и после завершения строительства дома на нем, собственник имеет право на налоговый вычет. Ключевым условием для получения налогового вычета на земельный участок является наличие жилого дома на этом участке. Жилой дом должен находиться в собственности.

Вы можете получить налоговый вычет на земельный участок в двух случаях:

1. При покупке земельного участка с расположенным на нём жилым домом;
2. Приобретая земельный участок необходимо построить и зарегистрировать на нем жилой дом.

Размер налогового вычета, который можно получить.

Размер налогового вычета регулируется стандартными нормами вычета при покупке жилья. Суммарный размер вычета: расходы на покупку земли, строительство дома не может превышать двух миллионов рублей (260 тысяч рублей к возврату).

Пример: Иванов А.И. купил земельный участок за 2,5 миллиона рублей и построил на нём дом за 6 миллионов рублей. Несмотря на то, что суммарные расходы на покупку земли и строительство дома составили 8,5 миллионов рублей, Иванов А. И. может заявить к вычету только 2 миллиона рублей (вернуть 260 тысяч рублей).

Кто имеет право на вычет.

Для получения налоговой льготы нужно соответствовать следующим требованиям:
1. Быть налоговым резидентом Российской Федерации;
2. Иметь налогооблагаемый доход, с которого отчисляется НДФЛ по ставке 13%.

Важно знать, что граждане, которые не платят с доходов налоги – это студенты, женщины в декретном отпуске и пенсионеры, а также граждане, не имеющие доходов или имеющие доходы, которые облагаются подоходным налогом по ставке отличной от 13% (индивидуальные предприниматели, кроме работающих на ОСН) не могут оформить налоговый вычет.

Как получить налоговый вычет.

Получить налоговый вычет можно двумя способами:
- через работодателя;
- в налоговой инспекции.

Через работодателя: в налоговую инспекцию Вы относите комплект документов. В течение 30 дней будет проходить проверка бумаг, после этого инспектор сделает уведомление для Вашего работодателя. Заявление вместе с уведомлением Вы самостоятельно передаёте в бухгалтерию. Перерасчёт налоговой базы будет произведен со следующей заработной платы.

Через ФНС: комплект документов Вы приносите в налоговую инспекцию. После того, как отдали, ждёте окончания проверки. В течение 30 дней деньги зачисляются на счёт. Если Ваш годовой доход меньше налогового вычета, значит в следующем году, процедуру нужно повторить.

Документы для получения налогового вычета:

- документ, удостоверяющий личность;
- декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
- документы, подтверждающие Ваши расходы на покупку земельного участка (договор купли-продажи);
- документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и жилой дом (свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРП);
- документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Соблюдая все правила и законы, можно без особых усилий вернуть имущественный вычет при покупке земельного участка. Это приятный бонус и возможность потратить вернувшиеся денежные средства на благоустройство своего дома у моря.

Как рассчитать взаимозачет налогов при продаже и покупке квартиры?

Sat, 18 Apr 2015 17:01:16 +0000

Как рассчитать налоги при продаже и покупке квартиры, а также возможен ли взаимозачет налогов при продаже одной и покупке второй квартиры?

1. Налоги при покупке и дальнейшей продаже квартиры.

Рассмотрим ситуацию, когда Вы купили квартиру, владели ею менее 3 лет и решили продать. Вы должны уплатить 13% налог с полученной Вами суммы, уменьшенной на 1 млн. рублей (налоговый вычет). У Вас есть свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи и документы, подтверждающие факт оплаты квартиры. В этом случае, можно обратиться к абзацу 2 подпункта 1 пункта 1 220 статьи налогового кодекса РФ:

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Это означает, что уменьшить налогооблагаемую базу можно не на 1 млн.рублей, а на сумму покупки.

Пример 1: квартира была куплена 1 год назад по цене 2 млн. рублей. В настоящий момент продается за 4 млн. рублей. Рассчитываем налог:

(4млн-2млн)*13%=260 тыс.рублей.

Пример 2: квартира была куплена 2 года назад по цене 3 млн., В настоящий момент продается за 2 млн. рублей. Рассчитываем налог:

(2млн. – 3 млн) < 0, налогооблагаемой базы нет, налог равен нулю.

Пример 3: комната (справедливо и для доли в квартире) была куплена менее 3 лет назад за 800 тысяч рублей. В настоящий момент продается за 1 200 000 рублей. Можно уменьшить налогооблагаемую базу на сумму покупки, размер налога составит:

(1,2 млн – 0,8млн) *13%=52 тыс. рублей.

Однако в этой ситуации выгоднее использовать имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей, предусмотренный ст.220 НК РФ, размер налога составит:

(1,2 млн. – 1 млн.)*13%=26 тыс.рублей. Разница очевидна.

2. Налоги при продаже и последующей покупке квартиры.

Вторая ситуация. Вы продаете квартиру, находящуюся в Вашей собственности меньше 3 лет, а затем покупаете другую. В этом случае Вы должны уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), а также Вы можете получить налоговый вычет при покупке (максимально 2 млн. рублей). Если обе сделки осуществлены в одном календарном году, то Вы можете просуммировать оба налоговых вычета при продаже и при покупке (2 млн.) согласно Письма Минфина России от 30 декабря 2011 № 03-04-05/1-1135.

Пример 4: (в собственности менее 3 лет) продали за 3 млн. рублей и купили другую за 4млн. Обе сделки прошли в 2012 году. Продавец вправе уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. рублей, а также добавить налоговый вычет (2 млн.) при покупке. Тогда взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры будет выглядеть так:

((3 млн. – (1млн. + 2 млн.))*13% = 0.

Пример 5: квартиру (в собственности меньше 3 лет) продали за 4 млн. рублей, в этом же календарном году покупается другая за 4млн. Имеем следующий зачет налога при продаже и покупке квартиры:

((4 млн. – (1млн. + 2 млн.))*13% = 130 тысяч рублей.

Это сумма налога, которую продавец должен будет уплатить.

Пример 6: квартира, (собственности меньше 3 лет), продали за 2 млн. рублей, и в этом же году покупается другая за 4млн. Имеем:

(2 млн. – (1 млн. +2 млн.))*13% = - 130 тысяч рублей.

Знак "минус" в данном случае говорит о том, что неиспользованный налоговый вычет переходит на следующий год, и продавец сможет получить в будущих периодах возврат НДФЛ на сумму 130 тысяч рублей.

Все вышесказанное справедливо при условии, что продавец-покупательимеет право на налоговый вычет, то есть:

• Работает и официально платит налог

• Ранее не пользовался налоговым вычетом.

Если же сделки по продаже и покупке прошли в различных налоговых периодах (продал в декабре 2011г., купил в январе 2012г.), то описанный выше взаимозачет налогов не применяется. В таком случае необходимо подавать две разные декларации в двух разных годах (2012г. и 2013г. соответственно). При этом продавец обязан полностью уплатить налог с продажи квартиры в 2012 году. А как покупатель получить возврат НДФЛ возможно только начиная с 2013 года (у работодателя) или в 2014 году (в налоговой по итогу 2013 года).

Ну и напоследок рассмотрим еще одну ситуацию:

Пример 7: мой клиент М. купил и оплатил квартиру в строящемся доме за 1,5 млн. рублей в 2010 году. В начале 2012 М.подписал акт приемки квартиры. В конце 2012 года М. совершает альтернативную сделку по продаже своей квартиры за 2,5 млн. и покупке новой за 4 млн. М. работает, вычет до этого не получал. Расчет налогов с учетом взаимозачета будет следующим:

((2,5 млн. – 1,5 млн.) – 2 млн.)*13% = - 130 тысяч рублей.

И снова знак "минус" говорит о том, что часть неиспользованного налогового вычета будет перенесена на последующий период, и М. сможет получить возврат НДФЛ на сумму 130 тысяч рублей.

Источник: realty-ask.ru

Как уменьшить налог при продаже недвижимости, приобретённой в 2016-2017 г.

Fri, 20 Jan 2017 14:54:22 +0000

Не нашёл подробной темы по данному вопросу, поэтому решил создать свою и привести наглядные примеры по уплате налогов при продаже недвижимости, приобретённой в 2016-2017 году. Мало ли кому пригодится.

Основная информация была взята с данных ресурсов https://vashnal.ru/clarification/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-2016-godu и https://spikcompany.ru/freeadvice/nalog-s-prodazhi/ , но почему-то я не могу скопировать оттуда текст. Поэтому кому неохота перечитывать всю информацию с данных сайтов и нужно понять суть, то попробую вкратце своими словами .

В общем кто приобрёл недвижимость в 2016-17 году и собирается продавать её до наступления 5ти лет в собственности - будет облагаться налогом 13% от 70% кадастровой стоимости квартиры, НО не во всех случаях. И в нашем распоряжении для снижения подоходного налога остаются такие основные "инструменты" как - имущественный налоговый вычет (1.000.000 рублей раз в год); документальное подтверждение расходов, связанных с приобретением этого имущества (т.е. цена приобретения продавцом этого имущества); в определённых случаях всё так же разумно занижать продажную стоимость квартиры, если покупатель не против; ну и налоговый вычет 260.000 рублей раз в жизни для продавца, но об этом потом отдельно.

Далее примеры различных ситуаций и в них же буду добавлять описание.

Также хочу заметить, что если по договору купли-продажи стоимость квартиры будет указана более 70% кадастровой стоимости, то расчёт подоходного налога будет производится от суммы, за которую была продана квартира. И если стоимость квартиры по договору купли-продажи будет указана менее или равна 70% кадастровой стоимости, то расчёт подоходного налога будет производится именно от 70% кадастровой стоимости квартиры.

Пример 1: допустим мы приобрели квартиру в начале 2016 года за 2.200.000 руб. И допустим, что кадастровую стоимость нам оценили в (2.500.000 х 0.7(понижающий коэффициент)) = 1.750.000. И мы продаём квартиру за 3.000.000, далее варианты выбора налогооблагаемой базы:

а) 3.000.000 - 1.000.000 (имущественный налоговый вычет) = 2.000.000 х 13% = 260.000 р.

б) 3.000.000 - 2.200.000 (если есть документы подтверждающие, что Вы приобретали квартиру за эту сумму) = 800.000 х 13% = 104.000

в) если покупатель не против занижения цены в договоре купли-продажи, то 2.200.000 - 2.200.000 = налог не платим.

г) если нет док-ов подтверждающих покупку квартиры за 2.200.000 или сумма значительно меньше (например до миллиона) и если покупатель не против занижения цены в договоре купли-продажи, то 1.750.000 - 1.000.000 = 750.000 х 13% = 97.500 р.

Пример 2: допустим мы так же приобрели квартиру в начале 2016 г. за 2.200.000 и продаём за 3.000.000, НО кадастровая стоимость была оценена значительно выше, например (5.000.000 х 0.7) = 3.500.000. И так как сумма в договоре купли-продажи будет ниже, чем 70% кадастровой стоимости квартиры, то и рассчитывать подоходный налог будем от этих 70% и варианты:

а) 3.500.000 - 2.200.000 = 1.300.000 х 13% = 169.000

б) 3.500.000 - 1.000.000 = 2.500.000 х 13% = 325.000

Пример 3: всё так же, купили за 2.200.000, продаём за 3.000.000, НО кадастровая стоимость оценена незначительно выше, например (3.600.000 х 0.7) = 2.520.000 и варианты:

а) и б) как и в первом примере

в) если покупатель не против занижения цены в договоре купли-продажи, то 2.520.000 - 2.200.000 = 320.000 Х 13% = 41.600

Также есть ещё пример с имуществом в долевой собственности. Если продаёте по одному договору, то 1.000.000 (вычет) распределяется пропорционально доле. Если по разным договорам и доля выделена, то каждый собственник имеет право на 1.000.000 р. имущественного вычета.

Если продаёте по переуступке и ещё нет кадастровой стоимости у недвижимости, то лучше указать ту сумму за которую и приобретали, если покупатель не против. И тогда налог платить не надо.

Обязательно надо предоставлять документы на учёт ранее произведённых расходов, либо подавать декларацию на налоговый имущественный вычет (не путать с налоговым вычетом, который даётся раз в жизни), смотря какой вариант для Вас будет выгоднее.

+Ещё продавец/собственник может воспользоваться налоговым вычетом (максимум 260.000 р.), который даётся раз в жизни и размер официально подтверждённой зарплаты в этом случае не имеет значения, но при условии, что собственник покупает другое жильё в этом же налоговом периоде.

Это всё основные примеры и уже из них можно понять и подобрать наиболее выгодный вариант для Вас.

Вроде ничего не упустил, если что исправляйте меня .

Изменения в Налоговом кодексе 2015. Налог на недвижимость исходя из кадастровой стоимости.

Tue, 30 Dec 2014 10:33:49 +0000

Самая главная новинка — вступающая в силу с 1 января 2015 года новая глава Налогового кодекса под названием «Налог на имущество физических лиц». Стремясь пополнить региональные и местные бюджеты, власти решились на то, на что не могли решиться 10 лет: ввести налог на недвижимое имущество (земля не считается), исходя из кадастровой стоимости. Но до 2020 года регионы могут рассчитывать налог, исходя из инвентаризационной стоимости, если кадастр в неудовлетворительном состоянии.

От налога освобождаются 20 кв. метров на квартиру, 10 кв. метров на комнату, 50 кв.м на частный жилой дом, на единый недвижимый комплекс вычет составит 1 млн. рублей. Действующие льготы сохранены, но распространяются они лишь на один объект каждого вида по выбору налогоплательщика.

То есть если у пенсионера, например, две дачи, две квартиры и один гараж, то он может получить льготу на одну квартиру, одну дачу и гараж. На магазины и офисы льготы не распространяются, на недвижимость дороже 300 млн. рублей — тоже.

В Москве и Московской области уже приняты законы об исчислении с 1 января 2015 года налога на имущество, исходя из кадастровой стоимости. Платить по-новому придётся в 2016 году (задним числом налоги, к счастью, не вводятся). В Москве ставки варьируются в зависимости от величины кадастровой стоимости объекта: до 10 млн рублей- 0,1%; свыше 10 млн до 20 млн рублей — 0,15%; свыше 20 млн до 50 млн рублей — 0,2%; свыше 50 млн до 300 млн рублей — 0,3%. За гаражи и машино-места предстоит заплатить 0,1% кадастровой стоимости, за «незавершенку» — 0,3%.

Налог на не жилое (коммерческое) помещение

Sat, 20 Feb 2016 20:25:06 +0000

Такой вот парадокс. Коммерческие помещения у нас самые дорогие, как на стройке, так и на вторичном рынке. А сумма не облагаемая налогом, согласно НК РФ составляет 250 т.р. Это значит, что в договоре купле продаже будет стоять сумма до 250 т.р. Это если в собственности помещение находится до 3-х лет, при этом оно не должно использоваться в коммерческих целях. Покупаешь ты офис за 10 000 000, а в договоре 250 т.р. Или плати налог 10 000 000 - 250 000 х 13%= 1 267 500 р. Есть интересно такие добросовестные плательщики налогов. Все это касается продаж по "старой" схеме, т.е. при получения права собственности до 1 января 2016 г. Если право собственности после начала 2016 г., то не менее 70% кадастровой стоимости за вычетом 250 000 р., при сроках владения менее 5 лет. Продавцы коммерции думайте сразу какую сумму Вы готовы показать в ДКП. И с какой суммы готовы заплатить налог.

С какого момента квартира считается в собственности: с момента заключения договора купли-продажи или с момента получения свидетельства о праве собственности?

Mon, 02 Nov 2015 16:29:28 +0000

MartaToday 16:37

У меня юридический вопрос.. С какого момента квартира считается в собственности: с момента заключения договора купли-продажи или с момента получения свидетельства о праве собственности?

PumaToday 16:43

Заключая договор купли-продажи вы еще не собственник, а становитесь им с момента получения свидетельства.

MartaToday 17:57

@Puma, спасибо за ответ ))) Я почему спросила.. Маме надо переоформить квартиру, путём купли-продажи, либо с помощью дарственной на брата.. квартира куплена более 3-ж лет назад, но право собственности оформили прошлым летом

MartaToday 17:59

Вот мы и озадачились какой закон будет на нас действовать, старая редакция или новая (я про налог с продажи)

PumaToday 18:32

Ну и будет считаться с прошлого лета, т.к она стала вашей собственностью.

MartaToday 18:39

@Puma, надо переоформить квартиру на брата (для его жены это принципиально).. встал вопрос закон какой редакции на нас распространится ))